Családi adókedvezmény 2025 – Változások és tudnivalók

A gyermeket nevelő családok számára különösen fontos, hogy tisztában legyenek a legfrissebb adózási szabályokkal, hiszen ezek közvetlen hatással vannak a havi jövedelmükre. 2025-ben lépcsőzetesen emelkedik a családi adókedvezmény összege, ami sokaknak jelentős megtakarítást hozhat. Cikkünkben összefoglaljuk, kik jogosultak a kedvezményre, milyen feltételek mellett vehető igénybe, és mire számíthatnak a családok a következő időszakban.

Mi az a családi adókedvezmény?

A családi adókedvezmény – más néven gyerek adókedvezmény – egy olyan adóalap-csökkentő tétel, amely a gyermeket nevelő szülők személyi jövedelemadó-terhét mérsékli. Lényege, hogy a jogosult szülők havi szinten csökkenthetik az összevont adóalapjukat, így kevesebb adót és járulékot kell fizetniük, ami magasabb nettó jövedelmet eredményez. A kedvezmény mértéke, vagyis a családi adókedvezmény összege a gyermekek számától és státuszától (például kedvezményezett eltartott) függően változik, és akár teljes adómentességet is jelenthet egyes családok számára.

Például egy kétgyermekes család eddig havi 40 000 forint adót és járulékot takaríthatott meg a kedvezmény révén, 2025. július 1-től viszont ez az összeg 60 000 forintra nő – jelentősen javítva ezzel a háztartás pénzügyi mozgásterét.

Jogosultsági feltételek

Ha azon gondolkodunk, hogy családi adókedvezmény kinek jár, fontos tudni, hogy az igénybevételére többféle jogosulti kör is lehetőséget kap. Elsősorban azok a szülők élhetnek a kedvezménnyel, akik családi pótlékra jogosultak. Emellett jogosultak a várandós nők is a terhesség 91. napjától kezdődően – ebben az esetben a velük közös háztartásban élő házastársuk szintén érvényesítheti a kedvezményt. Továbbá azok a párok is igénybe vehetik, akik gyermeküket közös nyilatkozat, egyezség vagy bírósági döntés alapján megosztva nevelik, valamint azok a házastársak, akik közös háztartásban élnek a családi pótlékra jogosult gyermekkel, még akkor is, ha maguk nem jogosultak közvetlenül a családi pótlékra. A kedvezmény külföldön élő magyar állampolgárok számára is elérhető, amennyiben olyan országban élnek, ahol az adott juttatás megfelel a hazai családi pótlék feltételeinek, és az egyéb előírásoknak is megfelelnek. A családi adókedvezmény 2025-ben jár a családi pótlékra jogosult gyermek és a rokkantsági járadékban részesülő magánszemély részére is.

A kedvezmény összege 2025-ben

A családi adókedvezmény mértéke 2025-ben továbbra is a gyermekek számától függ, azonban az év második felében jelentős emelés lép életbe. Július 1-jétől kezdődően a családi adókedvezmény összege 50%-kal nő, ami különösen a többgyermekes családok számára jelent pénzügyi könnyebbséget. Jelenleg a kétgyermekes családok havi 40 000 forint adót és járulékot takaríthatnak meg, ez az összeg pedig 2025. július 1-jétől 60 000 forintra emelkedik. Az egygyermekes családok esetében a kedvezmény 10 000 forintról 15 000 forintra nő, míg három vagy több gyermek esetén gyermekenként 33 000 forintról 49 500 forintra nő a havi adóalap-csökkentés összege.

A változás egy kétlépcsős folyamat része: a mostani, 2025. júliusi emelést követően 2026. január 1-jétől újabb 50%-os emelésre lehet számítani, amely tovább növeli a családok nettó jövedelmét.

Különleges esetek

A családi adókedvezmény egyes speciális élethelyzetekben is érvényesíthető, sőt, bizonyos esetekben magasabb összegű kedvezmény is járhat. Ilyen például, ha a családban tartósan beteg vagy fogyatékos gyermek él. Ebben az esetben a gyermek kedvezményezett eltartottnak minősül, és utána magasabb adóalap-csökkentés járhat, mint egy egészséges gyermek után.

A kedvezményt akkor is lehet érvényesíteni, ha a gyermek rokkantsági járadékban részesül, vagy a szülő külföldön él, de olyan juttatásban részesül, amely megfeleltethető a magyar családi pótléknak vagy rokkantsági ellátásnak. Emellett a kedvezmény akkor is megosztható, ha a szülők elváltak, és közös szülői felügyelet mellett, egyezség vagy bírósági döntés alapján nevelik a gyermeket. Ilyenkor mindkét szülő jogosult lehet a kedvezmény egy-egy részére, a megállapodás szerint. Különösen fontos tudni a 3 gyerek adókedvezmény részleteit, hiszen a három vagy több gyermek után járó kedvezmény jelentősen magasabb, és ezzel a családok anyagi helyzete érdemben javul.

Hogyan igényelhető a kedvezmény?

A családi adókedvezmény igénylése viszonylag egyszerű folyamat, de fontos, hogy a jogosultak pontosan betartsák a szükséges lépéseket. A kedvezmény érvényesítéséhez a munkavállalóknak a családi adókedvezmény nyomtatvány kitöltésével és benyújtásával kell nyilatkozatot tenniük a munkáltatójuk felé, amelyben feltüntetik a jogosultság alapját (például a gyermek(ek) számát, a jogosultság megosztását, ha van), valamint a kedvezmény mértékét.

A nyilatkozatot évente meg kell újítani, illetve bármilyen változás esetén – például ha új gyermek születik, vagy megváltozik a szülők családi állapota. A családi adókedvezmény nyomtatvány elérhető a NAV honlapján és a munkáltatón keresztül is beszerezhető. Aki nem veszi igénybe év közben, az a kedvezményt az éves adóbevallásban is érvényesítheti utólag.Fontos, hogy azok, akik megosztva érvényesítik a kedvezményt (például elvált szülők), egyezségen alapuló nyilatkozatot is csatoljanak, hogy elkerülhető legyen az adóhatósági vita.

Gyakori kérdések (GYIK)

Sokan keresik azt a választ, hogy pontosan családi adókedvezmény kinek jár, különösen, ha változik a család összetétele vagy külföldön élnek. A továbbiakban összegyűjtöttük a leggyakrabban felmerülő kérdéseket a családi adókedvezménnyel kapcsolatban.

Mi történik, ha év közben változik a gyermekek száma?
Ha a gyermekek száma év közben változik – például új gyermek születik, vagy megszűnik a jogosultság egy korábbi eltartott után –, akkor a szülőknek módosítaniuk kell a korábban leadott nyilatkozatukat. A változást követően mihamarabb új nyilatkozatot kell benyújtaniuk a munkáltatójuk felé, hogy a kedvezményt az új helyzetnek megfelelően tudják érvényesíteni. A változás évközbeni bejelentése lehetővé teszi, hogy a módosított összeg már a következő hónapban megjelenjen a nettó bérben.

Hogyan osztható meg a kedvezmény a szülők között?
A családi adókedvezmény megosztása akkor lehetséges, ha a gyermek(ek) nevelését a szülők közösen végzik – például válás után, megosztott szülői felügyelet esetén. Ilyenkor a szülők közös nyilatkozatban meghatározhatják, hogy milyen arányban kívánják érvényesíteni a kedvezményt (például 50-50% arányban). A megosztás csak akkor érvényes, ha mindkét fél aláírja a nyilatkozatot, és az megfelel a jogszabályi feltételeknek.

Kaphatok családi adókedvezményt, ha külföldön dolgozom?
Bizonyos esetekben igen. Ha olyan országban dolgozunk, amelyben a magyar családi pótlékhoz vagy rokkantsági járadékhoz hasonló ellátásra vagyunk jogosultak, akkor – a magyar szabályozással összhangban – igénybe vehetjük a kedvezményt. Fontos, hogy igazolni tudjuk a jogosultságot, és a megfelelő családi adókedvezmény nyomtatványokat benyújtsuk a NAV felé.

Visszamenőleg is lehet kérni a családi adókedvezményt?
Igen, ha év közben nem vettük igénybe a kedvezményt, akkor azt az éves adóbevallásunkban utólag érvényesíthetjük. Ebben az esetben visszatérítést kaphatunk az év közben befizetett adódból.

Mikor nem jár a családi adókedvezmény?
A kedvezmény nem jár, ha a gyermek már nem minősül kedvezményezett eltartottnak – például ha betöltötte a 16. életévét és nem tanul tovább nappali tagozaton, vagy ha megszűnik a családi pótlékra való jogosultság. Továbbá akkor sem lehet igénybe venni, ha nincs adóköteles jövedelmünk, amiből a kedvezményt levonhatnák.

Mi a teendő, ha a volt párom is igényli a kedvezményt?
Ebben az esetben fontos a közös megegyezés és egy egyértelmű nyilatkozat arról, hogy ki milyen arányban érvényesíti a kedvezményt. A NAV vizsgálhatja a nyilatkozatokat, és ha nem egyeznek, akár visszafizetésre is kötelezhetik az egyik felet. Érdemes előre egyeztetni és írásos megállapodást kötni.

Kell külön igényelni a megemelt összeget 2025-ben?
Nem, a 2025. július 1-jétől érvényes családi adókedvezmény összege automatikusan érvényesíthető, amennyiben a jogosultsági feltételek nem változtak, és a munkáltató felé korábban leadott nyilatkozat még érvényes. Ha új nyilatkozatot kell beadni (pl. gyermek született), akkor már az emelt összegű kedvezmény vehető figyelembe.

Kíváncsiak vagyunk, mekkora összegre vagyunk jogosultak? A Profession.hu bérkalkulátorával könnyedén kiszámolhatjuk, mekkora családi adókedvezmény összeget vehetünk igénybe, és hogyan befolyásolja ez a nettó jövedelmünket.

Ha családbarát munkahelyet keresünk, nézzük meg a Profession.hu családbarát állásajánlatait, ahol kifejezetten a családosok igényeit figyelembe vevő munkalehetőségeket találunk.

Ha további kérdésünk van a családi adókedvezménnyel kapcsolatban, érdemes felkeresni a NAV hivatalos weboldalát vagy ügyfélszolgálatát, ahol részletes tájékoztatást kaphatunk.

Készítette: Kövecses Evelin

A Profession.hu Facebook oldala

A Profession.hu Instagram oldala